Оцінка рівня рентабельності надання кредитів при можливих затримках повернення інвестованих коштів

Abstract

Встановлено, що кредитування у банківській діяльності є найбільшим джерелом доходів, проте цей процес супроводжується ризиком, що безпосередньо впливає на фінансову стійкість та надійність банківської установи. Обґрунтовано важливість застосування математичного інструментарію для оцінки ефективності кредитної діяльності банку та прогнозування сценаріїв управління кредитним портфелем у разі простроченої заборгованості за кредитами з метою підвищення рентабельності надання кредитів. Сформульовано мету і завдання дослідження, що полягає у розробці економічного обґрунтування та інструментарію механізму оцінки рівня рентабельності кредитного портфеля за можливих затримок повернення інвестованих коштів з метою задоволення інтересів банку, пов’язаних з мінімізацією ризику неповернення кредитів і підвищенням якості кредитного портфеля. Проаналізовано динаміку надання кредитів банками України, а також досліджено динаміку простроченої заборгованості за ними протягом періоду з 1.01.08 р. до 1.12.15 р. Виявлено, що за помірного зростання наданих кредитів банками України стрімко зросте частка простроченої заборгованості за кредитами, а це може призвести до чергової кризи банківської системи і до банкрутства чималої кількості банків, оскільки основний дохід банки отримують від здійснення активних операцій та надання банківських послуг. Змодельовано процес кредитування, який передбачає лише початкове вкладення коштів за умови невиконання позичальником своїх фінансових зобов’язань і можливі затримки повернення інвестованих коштів. Визначено залежність дохідності банку від вчасного повернення інвестованих коштів. Аналітично розраховано мінімальне значення внутрішньої норми рентабельності при найбільшій можливій затримці повернення інвестованих коштів, максимальне значення внутрішньої норми рентабельності при відсутності затримки надходжень та міру ризику внутрішньої норми рентабельності. Доведено, що за допомогою цієї моделі можна оцінити швидкість зміни внутрішньої норми рентабельності від затримки в часі, залежність математичного сподівання внутрішньої норми рентабельності від початкового вкладення коштів, а також залежність функції щільності розподілу внутрішньої норми рентабельності.