Теоретичні та практичні аспекти управління фінансово-економічною безпекою банків

Abstract

Вступ. Існуючі економічні та управлінські механізми забезпечення фінансово-економічної безпеки банків в Україні не завжди є надійними інструментами, оскільки здебільшого стосуються окремих аспектів діяльності банку, а не в цілому розгляду банку як складної відкритої динамічної системи. Відповідно до системного підходу основою безпеки таких систем є дотримання банком стійкості та динамічної рівноваги. При цьому стійкість має розглядатися в трьох аспектах – стійкість траєкторії розвитку, стійкість атрактора і структурну стійкість. Метою дослідження є теоретичне обґрунтування та розробка практичних рекомендацій щодо формування ефективної системи управління фінансово-економічною безпекою банків з врахуванням ризиків в діяльності банків. Методологічною базою дослідження є системний підхід, методи аналізу і синтезу, теоретико-логічні узагальнення та гіпотези, економіко-математичні методи. Результати. Обгрунтована доцільність використання інтегрованої моделі управління фінансово-економічною безпекою банків, яка базується на ефективній системі ризик-менеджменту і передбачає систематичний процес виявлення небезпеки, вимірювання, моніторингу, контролю, звітування та адекватного регулювання на всіх організаційних рівнях. Запропонована інтегрована модель має включати такі базові компоненти, як: оцінка наявного потенціалу безпеки банку; адаптаційний (стабілізуючий) механізм; отримання синергетичного ефекту. Формування ефективної системи управління фінансово-економічною безпекою банків неможливо без якісної її діагностики та постійного моніторингу потенціалу безпеки банків. Для оцінки потенціалу фінансової безпеки банків розроблено узагальнюючий показник, який розраховується на основі оцінки ризиків та наявного потенціалу міцності банку. Запропоновано використовувати сигнали раннього оповіщення, які враховують динаміку та мінливість ліквідності та результативності діяльності банків. Здійснена експериментальна апробація запропонованих інструментів за даними фінансової звітності банків. Висновки. У статті розкрита сутність фінансово-економічної безпеки банків та визначені складові механізму управління безпекою банків. Розроблені концептуальні підходи передбачають використання превентивних методів для упередження виникнення загрози для безпеки банків. Introduction. Existing economic and managing ways to ensure the financial and economic security of banks in Ukraine are not always reliable tools, because its mostly relate to certain aspects of the bank's activities, rather than the bank as a whole open dynamic dynamic system. According to the system approach, the basis of security of such systems is the bank's compliance with stability and dynamic balance. In this case, the stability should be considered in three aspects – the stability of the trajectory of development, the stability of the attractor and structural stability. The purpose of the study is the theoretical justification and development of practical recommendations for the building an effective system of financial and economic security management of banks considering the risks in its activities. Method (methodology). The methodological basis of the study is a systematic approach, methods of analysis and synthesis, theoretical and logical generalisations and hypotheses, economic and mathematical methods. Results. It was justified the expediency of using an integrated model of financial and economic security management of banks, which is based on an effective risk management system and provides a systematic process of risk identification, measurement, monitoring, control, reporting and appropriate regulation at all organizational levels. The proposed integrated model should include such basic components as: assessment of the existing security potential of the bank; adaptive (stabilizing) mechanism; obtaining a synergistic effect. The building of an effective system for managing the financial and economic security of banks is impossible without high-quality diagnostics and constant monitoring of the security potential of banks. A summary indicator has been developed to assess the potential of financial security of banks assessment, which is calculated on the basis of risk and the available potential of the bank's strength. It is proposed to use early warning signals that consider the dynamics and variability of liquidity and performance of banks. Experimental testing of the proposed instruments was carried out according to the financial statements of banks. The article reveals the essence of financial and economic security of banks and identifies components of the mechanism of bank security management. Developed conceptual approaches involve the use of preventive methods to prevent threats to the security of banks.