Стрес-тестування в системі ризик-менеджменту

Abstract

The basic methodological approaches to stress testing of banks at the macro and micro levels are considered. The features and also advantages and disadvantages of the two types of stress tests "bottom-up” (bottom-up approach) and “/top-down” (top-down approach) are determined. The mechanisms of stress testing of banks according to four main methods are analysed. Among them we can distinguish such methods as /method ofelasticity, test of /extreme values, scenic /and index methods. The organizational, economic and financial aspects of stress testing as an integral part of the financial management of the bank are revealed. The main risks which conducted stress tests of banks are determined. Internal portals where all information would be published on the activity 's risk management and other information that may be used in the process of stress testingare proposed to /use in order /to improve the /efficiency. It is emphasized the priority of testing credit risk. The sequence of tasks of /stress -testing of the bank is determined and /necessary data sources are /offered. The need to identify early warning signals within the portfolio and individual approaches and the creation of the necessary watchlist is pointed out. It has been proposed the structure of the report on the results of the stress tests, which should include a detailed description of the scenarios and the possible consequences if implemented. The problems of stress-testing banks in Ukraine are defined. A number of recommendations for improvement is offered. It is marked /the necessity for stress-testing to assess the level of stress of /an individual customer based on modeling and forecasting the balance sheet and income statement in subsequent periods. It is proposed to use processes BI tools including OLAP- cubes for stress- testing of the /banks. The need to develop effective tools to respond to the deteriorating creditworthiness of customers on early stages is emphasized. Principles of operation of Banking Supervision in the process of implementing a mechanism for stress testing are offered.

Досліджено основні методичні підходи до здійснення стрес-тестування банків на макро- та мікроекономічному рівнях. Визначено особливості, а також переваги та недоліки двох типів стрес-тестування «знизу-вверх» (bottom-up approach) та «зверху-вниз» (top-downapproach). Досліджено механізми проведення стрес-тестування банків чотирма основними методами – за методом еластичностей, тестом екстремальних величин, сценарним та індексним методами. Розкрито організаційні, економічні та фінансові аспекти реалізації стрес-тестування як невід’ємної складової системи фінансового менеджменту банку. Визначено основні ризики, за якими проводиться стрес-тестування банків. Запропоновано використовувати для підвищення оперативності внутрішні портали, де публікувалася б уся інформація щодо діяльності ризик-менеджменту та інша інформація, що може бути використана ним у процесі здійснення стрес-тестування. Наголошено на пріоритетності проведення тестування кредитних ризиків. Визначено послідовність виконання завдань стрес-тестингу банку та запропоновано необхідні для цього джерела інформації. Зазначено про необхідність ідентифікації сигналів раннього попередження в межах портфельного й індивідуального підходів та створення необхідних для цього списків спостереження. Визначено доцільність зважувати наявні у банку активи на ризик та використовувати при цьому параметри заборгованості на дату дефолту, імовірність дефолту та збитки у випадку дефолту. Запропоновано структуру звіту про результати проведених стрес-тестів, які повинні містити детальний опис сценаріїв та можливі наслідки в разі їх реалізації. Виявлено проблеми стрес-тестингу в банках України та запропоновано низку рекомендацій щодо їх подолання. Наголошено на необхідності реалізації стрес-тестингу на рівні оцінки стресостійкості окремого клієнта на основі моделювання та прогнозування балансу та звіту про фінансові результати на наступні періоди. Запропоновано використовувати для стрес-тестування банків процеси бізнес-аналітики, зокрема засоби OLAP-кубів. Наголошено на необхідності розробки дієвого інструменту реагування на погіршення кредитоспроможності клієнтів на ранніх стадіях. Запропоновано принципи роботи органів нагляду за банківською діяльністю в процесі впровадження механізму стрес-тестування.