Регуляторна політика та адаптація блокчейн-технології у фінансовій діяльності підприємств

Abstract

У статті визначено аналітичні можливості оцінювання регуляторного середовища та інформаційної бази адаптації блокчейн-технології у фінансовій діяльності підприємств. Обґрунтовано, що блокчейн-адаптація у фінансовій діяльності потребує поєднання нормативного аналізу, статистичних даних, фінансової звітності та процесної діагностики. Сформовано регуляторну карту дослідження, до якої включено нормативні документи щодо фінтеху, а також міжнародні стандарти MiCA та FATF. Визначено інформаційні масиви для оцінювання цифрової готовності підприємств, зокрема статистику щодо використання інформаційно-комунікаційних технологій, фінансові результати підприємств, дані щодо платіжної інфраструктури та фінансову звітність підприємств. Запропоновано систему аналітичних показників для оцінювання доцільності DLT-рішень, до яких відносяться транзакційна насиченість, повторюваність операцій, витрати на звіряння, доказова цінність запису, цифрова готовність даних, нормативний ризик, вартість інтеграції, очікуваний фінансовий ефект. На матеріалах підприємства продемонстровано приклад вибору процесів для DLT-пілоту у платіжно-логістичній діяльності. Запропоновано бальну матрицю готовності до блокчейн-адаптації та матрицю пріоритетності процесів. Визначено перспективи для формування прикладної основи для подальшого економіко-математичного моделювання у межах дослідження. Систематизовано інформаційну базу, придатну для формування масиву даних. У дослідженні виділено показники платіжної активності, цифрової готовності, фінансової спроможності та доказової цінності запису. На прикладі підприємства продемонстровано, як регуляторний аналіз поєднується з процесною діагностикою платіжно-логістичних операцій. Запропоновані зведені показники представляють приклад переходу від нормативного до прикладного відбору процесів для DLT-пілоту.The article identifies analytical capabilities for assessing the regulatory environment and information base for adapting blockchain technology in the financial activities of enterprises. It is substantiated that blockchain adaptation in financial activities requires a combination of regulatory analysis, statistical data, financial reporting and process diagnostics. A regulatory map of the study has been formed, which includes regulatory documents on fintech, as well as international standards MiCA and FATF. Information arrays for assessing the digital readiness of enterprises have been identified, in particular statistics on the use of information and communication technologies, financial results of enterprises, data on payment infrastructure and financial reporting of enterprises. A system of analytical indicators has been proposed for assessing the feasibility of DLT solutions, which include transaction saturation, repeatability of operations, reconciliation costs, evidentiary value of the record, digital readiness of data, regulatory risk, integration cost, expected financial effect. An example of choosing processes for a DLT pilot in payment and logistics activities has been demonstrated using the company's materials. A score matrix of readiness for blockchain adaptation and a process priority matrix are proposed. Prospects for the formation of an applied basis for further economic and mathematical modeling within the framework of the study are identified. An information base suitable for the formation of a data set is systematized. The study identifies indicators of payment activity, digital readiness, financial capacity, and evidentiary value of the record. An example of an enterprise demonstrates how regulatory analysis is combined with process diagnostics of payment and logistics operations. The proposed summary indicators represent an example of the transition from regulatory to applied selection of processes for a DLT pilot.